『壹』 公司發給員工的股票如何交稅多次行權降低稅負的路，行不通！
企業要想發展就需要各種各樣的人才，特別是有特殊才能的精英人才。但是，這些人才不僅不好找，更是難留下。企業為了留住人才，也是「八仙過海各顯神通」。對於企業來說，留住人才最好的辦法還是讓員工變成企業的一部分。當然，對於企業來說，股權好給涉稅問題不好處理呀!
公司發給員工的股票如何交稅?
公司發給員工股票時，相應所得不需要並入綜合所得計算個稅，而是單獨按照綜合所得稅率表計算個稅。這樣可以達到減輕納稅人稅負的目的。
具體計算公式:
應納稅額=股權激勵收入*適用稅率-速算扣除教。
其實這個計算方式也是一種優惠政策，只不過只有少數人可以享有，所以並沒有年終獎的優惠政策惹人注意。
我們需要注意的是，這項優惠政策本來也已經到期了，不過國家為了進一步減輕納稅人的負擔，把這項優惠政策進行了延期處理。
具體來說，這項優惠政策的執行期限，延期到了2022年12月31日。對於這個時間節點我們還是需要注意一下的!
股票授予時如何處理個稅?
員工在企業授予股票時，不需要繳納個稅。畢竟，這個時候股票的所有權還沒有發生改變。在這樣的情況下，到底能不能實施成功還需要看情況而定。這個時點自然不能准確地計算個稅。
當然，也有例外情況。畢竟，實際業務要比具體理論更加復雜。當特殊情況發生時，根據業務的實質進行處理即可。
員工股票期權行權時，如何處理個稅?
員工股票期權行權時，需要按照差額計算個稅。
如果說授予時只是一種計劃，那麼員工行權時就是對於計劃的執行。當然，由於薯神亂計劃和實際執行情況有差異，我們需要按照實際執行的情況計算個稅。
在計算個稅之前，就需要確定這些瞎啟所得的具體類型。我們要知道，個稅不僅僅只有工資所得這一個項目，而是有9個具體稅目。
對於員工來說，之所以可以用低於市場的價格買到自家公司的股票，就是由於員工的工作突出。或者說，員工具有不可替代性!
也就是說，這些所得主要受益於僱傭關系。所以這些所得需要按照「工資、薪金所得」計算個稅。
應納稅所得額的計算公式如下:
應納稅所得額=(股票市場價-員工實際支付的每股股價)*行權股數。
員工股票期權行權後，如何處理個稅?
對於員工來說，行權後的股票已經變成了員工的私有財產。在這樣的情況，員工轉讓股票時，獲得收益以後按照「財產轉讓所得」繳納個稅即可。
這里需要特別注意一點，員工在行權前就把股票期權進行轉讓時，需求按照「工資、薪金所得」計算個稅。
舉例說明:
我是上市公司的高管。2022年3月1日行權了公司1年前授予的股票期權8000股(授予價每股20)，行權當日公司的股票收盤價是39。
虎虎股票期權行權時，應繳納的個人所得稅如下:
應納稅所得額=8000*(39-20)=152000。
應繳納個人所得稅=152000*20%-16920=13480。
這里需要注意一個問題，如果一年內多次行權，需要合並計算個稅。比方說上面的例子中，虎虎分為兩次行權，每次行權4000股。而且行權時，上市公司的股價都是39。
虎虎第一次股票期權行權時，應繳納的個人所得稅如下:
應納稅所得額=4000*(39-20)=76000。
應繳納個人所得稅=76000*10%-2520=5080。
虎虎第二次股票期權行權時，應繳納的個人所得稅如下:
第二次應納稅所得額=4000*(39-20)=76000。
兩次行權合計的應納稅所得額=76000+76000=152000。
第二次應繳納個人所得稅=152000*20%-16920-5080=8400。
看到了嗎?一些人想通過數檔多次行權的方式，降低稅負是行不通的!我們作為納稅人，一定要合規合法納稅!
『貳』 股票送股要交稅嗎
股票送股要交稅。送股是上市公司把當期的利潤的分配方式屬於一種分紅。因為，送股是用上市公司的利潤轉為股本，到股東手上時被視為是利潤分紅的一種方式，所以，送股需要繳納相關稅費。
根據相關規定，對個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，股息紅利所得按持股時間長短實行差別化個人所得稅政策：持股超過1年的，免除個人所得稅。持股1個月至1年的，稅負為10%。持股1個月以內的，稅負為20%。
但是，轉增股是不需要交稅的。轉增股雖然是和送股一樣給上市公司送予股東的股份。但是，轉增股是從上市公司的資本公積里取出錢換成股份分給股東，而送股是從未分配利潤里取出錢換成股份分給股東。由於公積金本來就是股本的一種形式，轉增股的方式就屬於一種形式轉換，所以轉增股並不需要交稅。
『叄』 涓婂競鍏鍙歌偂紲ㄧ殑鎵寰楃◣濡備綍璁＄畻
涓婂競鍏鍙歌偂紲ㄧ殑鎵寰楃◣濡備綍璁＄畻
杞璁╄偂紲,榪欐槸杞璁╅噾鋙嶅晢鍝,瀵逛簬浼佷笟鏉ヨ,鎸夐噾鋙嶄繚闄╀笟璁＄畻緙寸撼钀ヤ笟紼,璁＄◣渚濇嵁鏄鍗栧嚭鍘熶環鍑忎拱鍏ュ師浠風殑浣欓,瀵逛簬涓浜鴻漿璁╄偂紲ㄦ殏鍏嶅緛钀ヤ笟紼.
鑲℃潈杞璁╁拰鑲℃伅綰㈠埄涓嶆槸钀ヤ笟紼庣殑寰佺◣鑼冨洿,涓嶅緛鏀惰惀涓氱◣.
鍙栧緱鐨勮偂紲ㄨ偂鍒,浠ユ淳鍙戠孩鑲＄殑鑲＄エ紲ㄩ潰閲戦濅負鏀跺叆棰,鎸夌収"鑲℃伅銆佺孩鍒╂墍寰"寰佹敹涓浜烘墍寰楃◣;濡傛灉鍒嗗緱鐨勮ヨ偂鎮灞炰簬澧冨唴涓婂競鍏鍙哥殑,鑷2005騫6鏈13鏃ヨ搗鏆傚噺鎸50%璁″叆涓浜哄簲綰崇◣鎵寰楅,鍗沖疄闄呮墽琛岀◣鐜囦負10%,濡傛灉灞炰簬闈炰笂甯傚叕鍙告垨澧冨栧叕鍙哥殑,鎸夌収紼庣巼20%寰佹敹;鏂板炲唴瀹:2013騫1鏈1鏃ヤ互鍚,涓浜轟粠鍏寮鍙戣屽拰杞璁╁競鍦哄彇寰楃殑涓婂競鍏鍙歌偂紲,鎸佽偂鏈熼檺鍦1涓鏈堜互鍐(鍚1涓鏈)鐨,鍏惰偂鎮綰㈠埄鎵寰楀叏棰濊″叆搴旂撼紼庢墍寰楅;鎸佽偂鏈熼檺鍦1涓鏈堜互涓婅嚦1騫(鍚1騫)鐨,鏆傚噺鎸50%璁″叆搴旂撼紼庢墍寰楅;鎸佽偂鏈熼檺瓚呰繃1騫寸殑,鏆傚噺鎸25%璁″叆搴旂撼紼庢墍寰楅.涓婅堪鎵寰楃粺涓閫傜敤20%鐨勭◣鐜囪″緛涓浜烘墍寰楃◣.
鍓嶆炬墍縐頒笂甯傚叕鍙告槸鎸囧湪涓婃搗璇佸埜浜ゆ槗鎵銆佹繁鍦寵瘉鍒鎬氦鏄撴墍鎸傜墝浜ゆ槗鐨勪笂甯傚叕鍙;鎸佽偂鏈熼檺鏄鎸囦釜浜轟粠鍏寮鍙戣屽拰杞璁╁競鍦哄彇寰椾笂甯傚叕鍙歌偂紲ㄤ箣鏃ヨ嚦杞璁╀氦鍓茶ヨ偂紲ㄤ箣鏃ュ墠涓鏃ョ殑鎸佹湁鏃墮棿.
杞璁╄偂紲,杞璁╁冨唴涓婂競鍏鍙哥殑鑲＄エ,鏆備笉寰佹敹涓浜烘墍寰楃◣;杞璁╅潪涓婂競鎴栧冨栬偂紲,鎸夌収"璐浜ц漿璁╂墍寰"璁″緛涓浜烘墍寰楃◣.
涓婂競鍏鍙歌儲鍔℃姤琛ㄦ庝箞鐪?
涓婂競鍏鍙稿凡緇忓叕甯冪殑璐㈠姟鎶ヨ〃,鍙浠ュ湪"涓婃搗璇佸埜浜ゆ槗鎵"鎴"娣卞湷璇佸埜浜ゆ槗鎵"緗戠珯涓婃煡鐪.
鎴戝浗澶ч檰鏈変袱瀹惰瘉鍒鎬氦鏄撴墍榪涜岃偂紲ㄥ彂琛,鍒嗗埆鏄1990騫11鏈26鏃ユ垚絝嬬殑涓婃搗璇佸埜浜ゆ槗鎵鍜1990騫12鏈1鏃ユ垚絝嬬殑娣卞湷璇佸埜浜ゆ槗鎵.
閫氳繃涓婂競鍏鍙歌儲鍔℃姤琛ㄥ垎鏋,鍙浠ュ垽鏂涓婂競鍏鍙哥殑璐㈠姟鐘跺喌鏄鍚﹁壇濂,鍏鍙哥殑緇忚惀綆＄悊鏄鍚﹀仴鍏,涓轟笂甯傚叕鍙哥殑鑲′笢銆佷笂甯傚叕鍙哥殑鎶曡祫鑰呬互鍙婂叾浣欏叧娉ㄤ笂甯傚叕鍙哥殑澶栭儴浜哄憳鎻愪緵鏈夋晥鐨勬暟鎹淇℃伅鏀鎸,浣誇笂甯傚叕鍙哥殑璐㈠姟鐘跺喌浠ュ強鍚勯」璐㈡斂鑳藉姏寰楀埌浜嗚В,涓轟笂甯傚叕鍙稿惛寮曟洿澶氱殑緇忔祹鎶曞叆.
涓婂競鍏鍙歌偂紲ㄧ殑鎵寰楃◣濡備綍璁＄畻?
『肆』 有限公司股東收到上市公司分紅怎麼交稅
有限責任公司股東分紅交稅的計算方式是，股東應得紅利的百分之二十作為應納稅總額，乘以個人所得稅的稅率，就是有限責任公司股東的應納稅額，但是如果公司是上市公司的，那麼股東所得的紅利就可以減半納稅，但是應納稅的股東應當准時、准額納稅，否則稅務機關可以加征滯納金。一、有限責任公司股東分紅交稅如何計算?
股東分紅繳稅計算方法:
1、個人股東按照應得紅利的20%繳納個人所得稅。
2、從上市公司得到的分紅可以減半繳納征稅。
3、外國人取得的紅利無論是否為上市公司，都不需要繳稅。
4、居民企業從其他居民企業取得的投資分紅收益為免交稅收。
5、境外非居民企業股東從中國居民企業取得2008年及以後的股息，按10%的稅率繳納企業所得稅。
二、股東分紅為什麼需要納稅?
《個人所得稅法》規定，利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，適用比例稅率，稅率為20%。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。
利息、股息、紅利所得:是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。
利息、股息、紅利所得所得稅:紅利，也稱公司(企業)分紅，是指股份公司或企業根據應分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤。股份制企業以股票形式向滾空股東個橘喚人支付股息、紅利即派發紅股，應以派發的股票面額為收入額計稅。
三、股權變更要繳納的稅費有哪些?
股權轉讓的雙方要按萬分之五稅率繳納印花稅，對於股權轉讓所得，如果股東是自然人，要按20%稅率繳納個人所得稅，如是法人股東，要按25%稅率繳納企業所得稅。
1、購買股權的人A只需按照成交價格繳納印花稅，萬分之五;
2、出售股權的人B以大於其初始投資數額出售的，則其差額按「財產轉讓所得」依20%稅率繳納個人所得稅(如果是小於或等於其初始投資數額出售的，則不需要繳納所得稅)，同時按照成交價繳納印花稅，萬分之五。
依據:所得稅法、印花稅條例
轉讓過程中通過掛牌還產生了其他的費用，比如在掛牌支付了交易費1萬的，目前在中國這1萬不可以減去再算所得稅。
3、股權轉讓雙方都要按照實際成交額繳納印花稅。
印花稅是在簽訂了轉讓合同之後，雙方去企業駐地地方稅務局繳納，憑完稅證去工商局辦理股權變更手續。
4、股東出讓股權，一般來講公司權益沒有變化，企業一般不用繳納所得稅。
公司的股東在公司分配紅利之後，必須向稅務機關進行個人所得稅的申報，然後進行納稅，如果股東退股或者是有股東新加入，對公司進行投資的，進行股權交易的雙方就應當繳圓備凱納印花稅、個人所得稅或者是企業所得稅，此外，公司還應當繳納相應的印花稅。
『伍』 上市公司發放股票股利如何扣繳個人所得稅
用分配的股票數乘以面值在乘以適用稅率就行了。
『陸』 個人取得上市公司派發的紅利，應如何繳納個人所得稅
個人取得股息紅利，根據持有時間的不同，繳納個人稅的計算依據也不同。
1、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免徵收個人所得稅。
2、個人從公開發行和轉讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額。
3、持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應納稅所得額。
上述所得統一適用20%的稅率計征個人所得稅。
(6)上市公司給的股票如何交稅擴展閱讀
股息紅利的發放形式有：
1、股東發放股息
由於要在獲得利潤後才能向股東分派股息和紅利，上市公司一般是在公司營業年度結算以後才從事這項工作。在實際中，有的上市公司在一年內進行兩次決算，一次在營業年度中期，另一次是營業年度終結。相應地向股東分派兩次股利，以便及時回報股東，吸引投資者。
2、股東送派股利
採用送紅股的形式發放股息紅利實際上是將應分給股東的現金留在企業作為發展再生產之用，它與股份公司暫不分紅派息沒有太大的區別。股票紅利使股東手中的股票在名義上增加，但與此同時公司的注冊資本增大了，股票的凈資產含量減少了。但實際上股東手中股票的總資產含量沒什麼變化。