深市股票A，買入時20元,共1000股,交易費用39元,賬務處理（購入時按實際支付的成本入賬）：
借：矩期投資或長期投資——股票投資 20039元
貸：銀行存款 20039元
賣出時價格30，共1000股。賬務處理：
借：銀行存款 30000元
貸：矩期投資或長期投資——股票投資 20039元
投資收益 9961元
B. 股票買入當天出估值增值憑證么
估值是根據該基金歷史持倉進行估算，不一定準確，只能提供參考實際凈值則是更為准確計算，扣除掉按日計提的管理費託管費等費用，大概是剩餘的資產總值處於總份額。當天申購贖回（15點前），都是按照當天的凈值計算
C. 交易性金融資產(股票投資)購買股票的記賬憑證怎麼寫
交易性金融資產是指企業打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權證券和權益證券。企業通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。滿足以下條件之一的金融資產應當劃分為交易性金融資產：⑴ 取得金融資產的目的主要是為了近期內出售或回購或贖回。⑵ 屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，具有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。⑶ 屬於金融衍生工具。但被企業指定為有效套期工具的衍生工具屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
交易性金融資產
特點
1、企業持有的目的是短期性的，即在初次確認時即確定其持有目的是為了短期獲利。一般此處的短期也應該是不超過一年（包括一年）；
2、該資產具有活躍市場，公允價值能夠通過活躍市場獲取。
3、交易性金融資產持有期間不計提資產減值損失。
目的
投資（作為交易性金融資產核算）、套期保值（作為套期保值准則核算）
界定
交易性金融資產的界定：
根據金融工具確認與計量會計准則的規定，金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，應當劃分為交易性金融資產或金融負債：
(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購。如購入的擬短期持有的股票，可作為交易性金融資產。
(2)屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理。如基金公司購入的一批股票，目的是短期獲利，該組合股票應作為交易性金融資產。
D. 請問，企業購買基金，應該入什麼會計科目
這個可以作為交易性金融資產來核算：
1、購買時：
借：交易性金融資產—成本
貸：銀行存款、其他貨幣資金等
2、如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額
借：交易性金融資產—公允價值變動
貸：公允價值變動損益
上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們現在提到的基金主要是指證券投資基金。
(4)基金會計股票增值憑證擴展閱讀：
交易性金融資產的主要賬務處理
（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。
（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）
（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。
（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。
同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。
E. 單位買賣基金和股票如何作會計分錄
小公司可以簡單這樣處理
開戶
借：其他貨幣資金
貸：銀行存款
買
借：長期（短期）投資－股票投資
貸：其他貨幣資金
賣
借：其他貨幣資金
貸：長期（短期）投資－股票投資
投資收益
結
借：投資收益
貸：本年利潤
F. 託管人如何為基金投資進行會計核算
基金投資上市交易證券時，交易所通過單向衛星傳輸系統向託管人發送每日交易成交數據，託管人在進行會計核算時通過專用財務核算軟體讀取成交數據並自動生成相應的會計記賬憑證。
除上市成交數據之外，對於其他的投資活動以及為維持基金投資運作正常進行所需的費用支出均來自基金管理人的投資指令。投資指令是基金管理人向託管人發送的關於處理基金資產的書面指令，它是進行資金清算的依據，也是會計核算人員進行相應會計賬簿記錄的依據。
依照權責發生制的核算要求，基金管理人的投資指令在具有真實交易的前提下，投資指令的執行即為交易的實際發生，核算人員即可以進行手工賬務處理，生成憑證並記入賬簿。
基金的開戶銀行可能還會產生一些入賬款項，比如銀行結息、申購新股餘款退回等。託管人收到開戶行的入賬通知書後，據以入賬，增加基金銀行存款賬戶余額。
會計數據處理基金會計處理是以基金投資運作的經濟信息為對象進行的加工整理過程。在這一過程中，通過復式記賬的方法錄入記賬憑證，將基金投資運作的經濟信息轉化為會計信息，生成估值及各類會計報表，以備投資人、監管部門等查考。
G. 購買基金時拿到手的是什麼憑證
基金的價格你買的時候並不能確定，要在當晚八點後在網上查詢，或第二天去銀行查詢。你開戶的卡上有你申購的信息，另外，買後的第三天去銀行可以列印份額單你就清楚自己申購的信息了。
H. 購入股票沒有增值稅發票怎麼做會計分錄
有融資和沒有融資兩類，而沒有融資又可以看成是融資額為零的融資股票投資，所以，我就以有融資的股票投資如何記賬來說明，如果是沒有融資的，直接忽略掉那部分記賬即可，這樣可以將記賬模型簡化。
股票投資記賬將實現什麼目的呢？記賬肯定是為了更好地打理個人財產，這個無需贅述。為了實現這一目的，我們可能需要知道：
1.我們的投資項目（此處為股票或者股票組合）目前的價值是多少，也就是當前自己持有的這部分財產值多少錢。
2.這個項目到目前為止，我的賬面利潤是多少？項目利潤扣除融資成本後即是個人的賬面收益。
3.這個項目本省是好是壞，項目本省目前盈利是多少！這個問題可能對有的人來說覺得沒有什麼意義。但是，在不同的資本環境下個人的收益受到融資成本的影響，如果簡單以最終的收益來評估，則不利於挑選出好的項目個體或類別。
4.以下幾個是投資數據。項目本身的IRR是多少，個人投資者的IRR是多少。這個和2、3類似，不過，IRR是一個收益率指標，需要更多的時間序列數據，所以需要詳細地記賬，而且日期還很關鍵。
5.項目的融資成本是多少？對比項目本身，相對收益有多少，這筆融資是否是劃算的。
6.個人投資期間收益怎麼樣。
以上這些目標，我將通過我揣摩出來的記賬模型得到數據支撐，這些記賬規格與常規GAAP有些不一樣，但最終結果不會有太多原則性差異。由於個人理財記賬不可能有多個模塊、復雜系統來支撐，所以，我採用中間賬戶、附加賬戶來體現有關數據。
記賬必然涉及到「記賬科目」，就是花了一筆錢記到食品、衣服、還是房產上，這些數字的承載主體就是科目。
主要涉及到的科目包括：
資金類：銀行存款
負債類：借款本金、借款利息
資產類：個人投入資金、借貸、項目收益、融資支出
收益類：股票投資收益
下面，我分業務進行賬務說明
50萬個人資金買股票
借：投資-股票-個人投入 50 萬
貸：銀行存款 50萬
50萬借貸資金購買股票，成本10%
借：投資-股票-借貸 50萬
貸：借款本金
借款計息
借：投資-股票-借貸 5萬
投資-股票-融資支出 -5萬
貸：借款利息 5萬
股票投資收益 -5萬
此處的投資資產總值不會發生變化，因為股票還是那些股票，但是，借貸金額會增加5萬，收益減少5萬。那為什麼要在投資科目下計這兩筆呢？這主要是為了區分出項目本身的收益和項目總收益。
股票市值增值20萬，
借：投資-股票-項目收益 20 萬
貸：股票投資收益 20萬
到此，我們的個人收益是15萬（20-5）收益率是30%，項目收益是20萬，收益率20%。這就是杠桿的作用。原理就是，當項目本身收益大於融資成本時，個人投資會加速放大。當然，若是項目收益低於融資成本，也會加速降低個人收益。
我們再來看看開頭的幾個問題吧！
股票市值：120萬（50+50+20）
個人欠款：55萬（50+5）
賬面利潤：個人收益15萬，
項目收益：20萬
IRR：個人30%，項目20%。這里假設一年的數據。實際情況下數據要細致得多，大家可以根據記賬流水，然後利用excel進行計算。
融資成本：10%（5/50）
期間收益：15萬，第一年的期間收益和個人收益一樣，以後就是期間盈利和累計盈利的區別了。當然了，大家的期間可以假設為月度也是可以的。
後記
雖然我盡量說的簡單一點，但是，還是有一些避免不了的名詞和術語，有心之人，自然會花一點點精力去理解。
還有其他的業務場景，比如：提前還款，股票投資組合改變倉位，資金回籠，個人投入與借貸互換等等，我就不在此啰嗦了，大家照此邏輯做就可以了
I. 關於股票投資的會計分錄
1、借：交易性金融資產 -成本 140000
投資收益 720
應收股利4000
貨：銀行存款144720
2、借：銀行存款4000
貨：應收股利4000
3、借：公充價值變動損益 12000
貨：交易性金融資產-公充價值變動 12000
4、借：銀行存款 104000
交易性金融資產-公充價值變動 9000
貨：交易性金融資產-成本 105000
投資收益 8000
借：投資收益 9000
貨：公充價值變動損益 9000
5、借：應收股利200
貨：投資收益 200
6、借：銀行存款 200
貨應收股利 200
7、借：交易性金融資產-公充價值變動 2000
貨：公充價值變動損益 2000
(9)基金會計股票增值憑證擴展閱讀：
一、本科目核算企業持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權證投資等和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
衍生金融資產不在本科目核算。
企業（證券）的代理承銷證券，在本科目核算，也可以單獨設置「1331 代理承銷證券」科目核算。
二、本科目應當按照交易性金融資產的類別和品種，分別「成本」、「公允價值變動」進行明細核算。
三、交易性金融資產的主要賬務處理
（一）企業取得交易性金融資產時，按交易性金融資產的公允價值，借記本科目（成本），按發生的交易費用，借記「投資收益」科目，對於價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或利息，借記「應收股利或應收利息」按實際支付的金額，貸記「銀行存款」等科目。
（二）在持有交易性金融資產期間被投資單位宣告發放的現金股利或債券利息，借記「應收股利（或應收利息）」科目，貸記「投資收益」科目。（收到現金股利或利息時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利或應收利息」）
（三）資產負債表日，交易性金融資產的公允價值高於其賬面余額的差額，借記本科目（公允價值變動），貸記「公允價值變動損益」 科目；公允價值低於其賬面余額的差額，做相反的會計分錄。
（四）出售交易性金融資產時，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」等科目，按該項交易性金融資產的成本，貸記本科目（成本），按該項交易性金融資產的公允價值變動，貸記或借記本科目（公允價值變動），按其差額，貸記或借記「投資收益」 科目。
同時，按該項交易性金融資產的公允價值變動，借記或貸記「公允價值變動損益」科目，貸記或借記「投資收益」科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業交易性金融資產的公允價值。