⑴ 互助基金是什么
一、基金概述
通俗地讲，投资基金就是汇集众多分散投资者的资金，委托投资专家（如基金管理人），由投资管理专家按其投资策略，统一进行投资管理，为众多投资者谋利的一种投资工具。投资基金集合大众资金，共同分享投资利润，分担风险，是一种利益共享、风险共担的集合投资方式。
而证券投资基金就是通过向社会公开发行基金单位筹集资金，并将资金用于证券投资。基金单位的持有者对基金享有资产所有权、收益分配权、剩余财产处置权和其它相关权利，并承担相应义务。
投资基金运作流程：
1．投资者资金汇集成基金；
2．该基金委托投资专家——基金管理人投资运作；
其中，（1）投资者、基金管理人、基金托管人通过基金契约方式建立信托协议，确立投资者出资（并享有收益、承担风险）、基金管理人受托负责理财、基金托管人负责保管资金三者之间的信托关系。
（2）基金管理人与基金托管人（主要是银行）通过托管协议确立双方的责权。
3．基金管理人经过专业理财，将投资收益分予投资者。
在我国，基金托管人必须由合格的商业银行担任，基金管理人必须由专业的基金管理人担任。基金投资人享受证券投资基金的收益，也承担亏损的风险。
二、基金知识
基金契约
简单的说，基金契约就是一份“委托理财协议（合同）”。指基金管理人、托管人、投资者为设立投资基金而订立的用以明确基金当事人各方权利与义务关系的书面法律文件。
基金契约规范基金各方当事人的地位与责任。管理人对基金财产具有经营管理权；托管人对基金财产具有保管权；投资人则对基金运营收益享有收益权，并承担投资风险。
基金契约也为制定投资基金其他有关文件提供了依据，包括招募说明书、基金募集方案及发行计划等。如果这些文件与基金契约发生抵触，则必须以基金契约为准。因此，基金契约是投资基金正常运作的基础性法律文件。
基金契约的主要内容包括：投资基金的持有人、管理人、托管人的权利与义务；基金的发行、购买、赎回与转让等；基金的投资目标、范围、政策和限制；基金资产估值；基金的信息披露；基金的费用、收益分配与税收；基金终止与清算等。
与一般的“委托理财协议”不同的是，基金契约并不是要投资者去与基金管理人、基金托管人签约，在投资者充分了解基金的契约内容基础上，你认购基金的行为就意味着你默许了契约，愿意委托该基金管理人“代你理财”。
托管协议
托管协议是基金公司或基金管理人与基金托管人就基金资产保管达成的协议，该协议书从法律上确定了委托方和受托方双方的责任、权利和义务，而且着重是确定托管人一方。
托管人一方所负的责任和义务主要有：
1．按照基金管理人的指示，负责保管基金资产；
2．按照基金管理人的指示，负责基金买卖证券的交割、清算和过户，负责向基金投资者派发投资分红收益；
3．根据基金契约对托管基金的运作进行有效监督等。
三、证券投资基金的特点
1．证券投资基金是由专家运作、管理并专门投资于证券市场的基金。基金资产由专业的基金管理人负责管理。基金管理人配备了大量的投资专家，他们不仅掌握了广博的投资分析和投资组合理论知识，而且在投资领域也积累了相当丰富的经验。
2．证券投资基金是一种间接的证券投资方式。
投资者是通过购买基金而间接投资于证券市场的。与直接购买股票相比，投资者与上市公司没有任何直接关系，不参与公司决策和管理，只享有公司利润的分配权。
3．证券投资基金具有投资小、费用低的优点。
在我国，每份基金单位面值为人民币1元。证券投资基金最低投资额一般较低，投资者可以根据自己的财力，多买或少买基金单位，从而解决了中小投资者“钱不多、入市难”的问题。基金的费用通常较低。
4．证券投资基金具有组合投资、分散风险的好处。
根据投资专家的经验，要在投资中做到起码的分散风险，通常要持有10个左右的股票。投资学上有一句谚语：“不要把你的鸡蛋放在同一个篮子里”。然而，中小投资者通常无力做到这一点。如果投资者把所有资金都投资于一家公司的股票，一旦这家公司破产，投资者便可能尽失其所有。而证券投资基金通过汇集众多中小投资者的小额资金，形成雄厚的资金实力，可以同时把投资者的资金分散投资于各种股票，使某些股票跌价造成的损失可以用其他股票涨价的盈利来弥补，分散了投资风险。
5．流动性强。
基金的买卖程序非常简便。对于封闭式基金而言，投资者可以直接在二级市场套现，买卖程序与股票相似；对开放式基金而言，投资者既可以向基金管理人直接申购或赎回基金，也可以通过证券公司等代理销售机构申购或赎回，或委托投资顾问机构代为买卖。
四、基金问答
什么是收益型基金?
其投资策略是一种独特的价值性投资。基金经理人主要关注股利收入，主要投资于公用事业、金融业及自然资源业等带丰厚的股利收益的企业股票。这种基金从理论上讲应比市场总体更稳定，采用的股票投资方法风险较低。一般也投资于债券。
什么是平衡型基金?
该类型基金既关心资本增值也关心股利收入，甚至还考虑未来股利的增长，但最关心的还是资本增值的潜力。这种基金同时投资成长型股票和良好股利支付记录的收入型股票，其目标是获取股利收入、适度资本增值和资本保全，从而使投资都在承受相对较小风险的情况下，有可能获得较高的投资收益。其净值的波动较平稳，获得的收益与相应的风险均介于成长型基金和指数化投资之间。因此平衡型基金适合那些既想得到较高股利收入又希望比成长型基金更稳定的投资者，如主要寻求资金保全的保险基金和养老基金，以及那些相对保守的个人投资者。
例如沪市的基金汉兴（500015）、基金金泰（500001）等都属于这类基金。
什么是指数型基金?
指数化投资是一种试图完全复制某一证券价格指数或者按照证券价格指数编制原理构建投资组合而进行的证券投资。按此种方式投资的基金称为指数型基金，其目标是获取大体上相当于市场平均水平的投资回报。
自90年代以来，美国华尔街上大多数股票基金管理人的业绩都低于同期市场指数的表现，这样，以复制市场指数走势为核心思想的指数基金在全球范围内迅速发展壮大起来，并对传统的证券投资思维形成巨大的冲击与挑战。
从理论上讲，指数基金的运作方法简单，基金管理成本低廉，只要选择某一种市场指数，根据构成该指数的每一种证券在指数中所占的比例购买相应比例的证券，长期持有就可。但是，市场指数是根据某一时刻证券价格进行数学处理而得到的一个抽象指标，而指数基金并不能直接购买指数，而是要在实际市场条件下通过购买相应的证券来实现，由于交易成本及时间差等因素，指数基金的表现并不能够与其所追踪的指数完全一样，必然存在一定的差异，因此，指数基金同样需要基金管理人进行专业的管理。
例如深交所上市的基金天元（4698）、基金普丰（4693）等即是指数基金。
什么是专题型（专项型）基金?
是指投资于特定类型股票或证券的中小型基金。设立专题基金的原因一是因为受基金规模的限制，二是管理人认为某些特定类型的证券具有成长性或具特别投资价值。例如科技基金则是偏好于投资科技类上市公司为主。深交所上市基金普华（4711）为投资于科技型主导上市公司的基金。
证券公司与基金管理人是怎样一种关系?
我国基金的发起人大多是证券公司，从某种程度上来说，基金管理人源自证券公司。基金管理人负责基金资产投资运作，主要职责就是按照基金契约的规定，制定基金资产投资策略，组织专业人士，选择具体的投资对象，决定投资时机、价格和数量，运用基金资产进行有价证券投资。此外，基金管理人还须自行或委托其他机构进行基金推广、销售，负责向投资者提供有关基金运作信息（包括计算并公告基金资产净值、编制基金财务报告并负责对外及时公告等）。开放式基金的管理人还应当按照国家有关规定和基金契约的规定，及时、准确地办理基金的申购和赎回。
此外，证券公司可作为证券投资基金的承销商、发行协调人，在我国，封闭式基金的发行一般由证券公司作为发行协调人，基金获准上市交易后，由证券公司代理基金的买卖、交割和收益分配。开放式基金除基金管理人直接销售外，基金的销售也可由证券公司、商业银行及其它中介机构代理完成，这些独立的销售机构专门为基金管理人提供销售服务，并收取一定的销售佣金和服务费。
从这个角度上讲，证券公司是负责基金发行和交易的机构，而基金管理人是负责基金投资的机构，两者是之间的关系是中介者与经营者的关系。
基金的上网发行和网下发行的流程有什么区别?
上网发行一般在发行封闭式基金时采用，投资者申购基金的程序主要分为两个步骤：
第一步，投资者在证券营业部开设股票帐户（或基金帐户）和资金帐户，这就获得了一个可以买基金的资格。基金发行当天，投资者如果在营业部开设的资金帐户存有可认购基金的资金，就可以到基金发售网点填写基金认购单认购基金。
第二步，投资者在认购日后的几天内，到营业部布告栏确认自己认购基金的配号，查阅有关报刊公布的摇号中签号，看自己是否中签。若中签，则会有相应的基金单位划入帐户。
网下发行方式一般在开放式基金发行中采用。投资者先到指定网点（基金管理公司金、代销银行等）办理对应的开放式基金的帐户卡，并将认购资金存入（或划入）制定销售网点，在规定的时间内办理认购手续并确认结果。(ㄅ料来源
⑵ 管理学专业英语词汇
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ABC Classification ABC分类法
Activity-Based Costing 业务量成本法/作业成本法
ACRS (Accelerated cost recovery system) 快速成本回收制度
Action Message 行为/措施信息
AIS (Accounting information system) 会计信息系统
Allocation 已分配量
Anticipated Delay Report 拖期预报
A/P (Accounts Payable) 应付帐款
APICS (American Proction & Inventory Control Society) 美国生产及库存控制协会
AQL (Acceptable quality Level) 可接受质量水平
A/R (Accounts Receivable) 应收帐款
Automatic Rescheling 自动重排产
Available To Promise (APT) 可签约量
Backflush 倒冲法
Backlog 未完成订单/未结订单
Back Scheling 倒序排产
BE analysis (Break-even analysis) 盈亏临界点分析，保本分析
Bill of Material (BOM) 物料清单
Business Plan 经营规划
B/V (Book value) 帐面价值
Capacity Requirements Planning (CRP) 能力需求计划
CBA (Cost-benefit analysis) 成本效益分析
CEO 首席执行官
CFO (Chief Financial Officer) 财务总裁
Closed Loop MRP 闭环物料需求计划
CPM (Critical path method) 关键路线法
CPP accounting (Constant purchasing power accounting) 不变购买力会计
Cumulative Lead Time 累计提前期
Cycle Counting 周期盘点
Demand 需求
Demand Management 需求管理
Demonstrated Capacity 实际能力
Dependent Demand 非独立需求
DFL (Degree of financial leverage) 财务杠杆系数
Direct-dect Inventory Transaction Processing 直接增减库存法
Dispatch List 派工单
DOL (Degree of operating leverage) 经营杠杆系数
ELS (Economic lot size) 经济批量
EOQ (Economic order quantity) 经济订货批量
FIFO (Fist-in,Fist-out) 先进先出法
Firm Planned Order 确认计划订单
FISH/LIFO (Fist-in,Still-here) 后进先出法
Fixed Order Quantity 固定订货批量法
Flow Shop 流水车间
Focus Forecasting 集中预测
Full Pegging 完全跟踪
Generally Accepted Manufacturing Practices 公认生产管理原则
Independent Demand 独立需求
Inpu/Output Control 投入/产出控制
Interplant Demand 厂际需求
Inventory Turnover 库存周转次数
Item 物料项目
Item Record 项目记录
Job Shop 加工车间
Just-in-time (JIT) 准时制生产
Lead Time 提前期 前置期，指订单从收到具体明细到货到货仓收到落货纸这一段时间，可以用评估工厂的综合实力。 Level 层
Load 负荷
Lot for Lot 按需订货法
LP (Linear programming) 线性规划
Machine Loading 机器加载
Make-to-order Proct (MTO) 面向订单生产的产品
Make-to-stock Proct (MTS) 面向库存生产产品
Manufacturing Resource Planning (MRP II) 制造资源计划
Master Proction Schele (MPS) 主生产计划
Material Requirements Planning (MRP) 物料需求计划
MBO (Management by objective) 目标管理
Net Change MRP 净改变式物料需求计划
Net Requirements 净需求
Oliver Wight MRP-II理论的创始人
On-hand Balance 现在库存量
Open Order 未结订单/开放订单
Order Entry 订单输入
Order Promising 订货承诺
Pegging 反查
Picking 领料/提货
Picking List 领料单
Planned Order 计划订单
Post-dect Inventory Transaction Processing (Backflush) 后减库存处理法/倒冲法
Pre-dect Inventory Transaction Processing 前减库存处理法
Proction Planning 生产规划编制
Projected Available Balance 预计可用库存
Gueue 队列
Gueue Time 排队时间
Regeneration MRP 重生成式物料需求计划
Rescheling Assumption 重排假设
Resource Requirement Planning 资源需求计划
Rough-cut Capacity Planning 粗能力计划
Routing 工艺路线
Safety Stock 安全库存
Safety Time 保险期
Scheled Receipt 预计入库量
Scrap Factor 残料率/废品系数
Service Parts 维修件
Shop Floor Control 车间作业管理
Shrinkage Factor 损耗系数
Time Bucket 时间段
Time Fence 时界
VE (value engineering) 价值工程
Vendor Scheling 采购计划法
Work Center 工作中心
Work in Process (WIP) 在制品
ZBB (Zero based Budgeting) 零基预算
Zero Inventories 零库存
记帐:Bookkeeping Service 对帐:Auditing Service 联行:Associated Banks Service 或Affiliated Banks Service(我还是不明白这与5有何区别,但Associated和Affiliated不是动词原形,是形容词)
代理业务: Agency Service 银行卡接柜:Inter-Bank Bankcard Business Service 现金审批:Cash Approval Service 开销户: Account Opening/Closing Service 开户的标牌还可以用:New Account/New Client
big macs, big/large-cap stock, mega-issue 大盘股 offering, list 上市 bourse 证交所
Shanghai Exchange 上海证交所pension fund 养老基金share 股票
valuation 股价underwriter 保险商 government bond 政府债券 saving account 储蓄账户
equity market 股市 shareholder 股东 delist 摘牌 inventory 存货
traded company, trading enterprise 上市公司market fundamentalist 市场经济基本规则
damage-control machinery 安全顾问 efficient market 有效市场
opportunistic practice 投机行为 entrepreneur 企业家 cook the book 做假账
regulatory system 监管体系 portfolio 投资组合
money-market 短期资本市场 capital-market 长期资本市场
volatility 波动 diversification 多元化
real estate 房地产 option 期权 call option 看涨期权 put option 看跌期权
merger 并购 arbitrage 套利 Securities and Exchange Commission 〈美〉证券交易委员会
dollar standard 美元本位制 budget 预算 deficit 赤字bad debt 坏账macroeconomic 宏观经济
fiscal stimulus 财政刺激 a store of value 保值 transaction currency 结算货币 forward exchange 期货交易 intervention currency 干预货币 Treasury bond 财政部公债 pickup in price 物价上涨
Federal Reserve 美联储 inflation 通货膨胀 deflation 通货紧缩 tighter credit 紧缩信贷
monetary policy 货币政策foreign exchange 外汇 spot transaction 即期交易 forward transaction 远期交易quote 报价
常见银行英语词汇
account number 帐目编号 depositor 存户
pay-in slip 存款单 a deposit form 存款单
a banding machine 自动存取机
to deposit 存款 deposit receipt 存款收据
private deposits 私人存款 certificate of deposit 存单
deposit book, passbook 存折 credit card 信用卡
principal 本金 overdraft, overdraw 透支
to endorse 背书 endorser 背书人
to cash 兑现 to honor a cheque 兑付
to dishonor a cheque 拒付
to suspend payment 止付
cheque,check 支票 cheque book 支票本
crossed cheque 横线支票
blank cheque 空白支票
rubber cheque 空头支票
cheque stub, counterfoil 票根
cash cheque 现金支票
traveler's cheque 旅行支票
cheque for transfer 转帐支票
outstanding cheque 未付支票
canceled cheque 已付支票
forged cheque 伪支票
Bandar's note 庄票，银票
banker 银行家
president 行长
savings bank 储蓄银行
Chase Bank 大通银行
National City Bank of New York 花旗银行
Hongkong Shanghai Banking Corporation 汇丰银行
Chartered Bank of India, Australia and China 麦加利银行
Banque de I'IndoChine 东方汇理银行
central bank, national bank, banker's bank 中央银行
bank of issue, bank of circulation 发行币银行
commercial bank 商业银行，储蓄信贷银行
member bank, credit bank 储蓄信贷银行
discount bank 贴现银行
exchange bank 汇兑银行
requesting bank 委托开证银行
issuing bank, opening bank 开证银行
advising bank, notifying bank 通知银行
negotiation bank 议付银行
confirming bank 保兑银行
paying bank 付款银行
associate banker of collection 代收银行
consigned banker of collection 委托银行
clearing bank 清算银行
local bank 本地银行
domestic bank 国内银行
overseas bank 国外银行
unincorporated bank 钱庄
branch bank 银行分行
trustee savings bank 信托储蓄银行
trust company 信托公司
financial trust 金融信托公司
unit trust 信托投资公司
trust institution 银行的信托部
credit department 银行的信用部
commercial credit company(discount company) 商业信贷公司（贴现公司）
neighborhood savings bank, bank of deposit 街道储蓄所
credit union 合作银行
credit bureau 商业兴信所
self-service bank 无人银行
land bank 土地银行
construction bank 建设银行
instrial and commercial bank 工商银行
bank of communications 交通银行
mutual savings bank 互助储蓄银行
post office savings bank 邮局储蓄银行
mortgage bank, building society 抵押银行
instrial bank 实业银行
home loan bank 家宅贷款银行
reserve bank 准备银行
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corresponding bank 往来银行
merchant bank, accepting bank 承兑银行
investment bank 投资银行
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joint venture bank 合资银行
money shop, native bank 钱庄
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clearing house 票据交换所
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business accounting 商业会计
cost accounting 成本会计
depreciation accounting 折旧会计
computerized accounting 电脑化会计
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cash account 现金帐
journal, day-book 日记帐，流水帐
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investment 投资
surplus 结余
idle capital 游资
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economic boom 经济繁荣
economic recession 经济衰退
economic depression 经济萧条
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economic recovery 经济复苏
inflation 通货膨胀
deflation 通货收缩
devaluation 货币贬值
revaluation 货币增值
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cross rate, arbitrage rate 套汇汇率
foreign currency (exchange) reserve 外汇储备
foreign exchange fluctuation 外汇波动
foreign exchange crisis 外汇危机
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gold reserve 黄金储备
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commission 佣金
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bank statement 对帐单
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specimen signature 签字式样
banking hours, business hours 营业时间
消费者物价指数(Consumer Price Index)