⑴ 公募基金质押式报价回购是什么意思
公募基金质押式报价回购的意思:
质押式报价回购(以下简称“报价回购”)指证券公司将符合条件的自有资产作为质押券,以质押券折算后的标准券总额为融资额度,向其指定交易客户以证券公司报价、客户接受报价的方式融入资金,在约定的购回日客户收回融出资金并获得相应收益的交易。
质押式回购是交易双方以债券为权利质押所进行的短期资金融通业务。
在质押式回购交易中,资金融入方(正回购方)(在交易系统中委托显示“融资”*)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)(在交易系统中委托显示“融券”*)融入资金的同时,双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金和按约定回购利率计算的利息,逆回购方向正回购方返还原出质债券。
在质押式回购在交易过程中所有权不发生转移,该券一般由第三方托管机构进行冻结托管,并在到期时予以解冻。
⑵ 净利润亏损净资产增加的原因
当年亏损,但报表净资产增加,其原因为有非经营成果(未分配利润)项之外的所有者权益项目增加。
报表净资产=资产总额-负债总额,实际就是所有者权益总额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
亏损只说明未分配利润减少了。在所有者权益各项目中,只有盈余公积是来源于未分配利润的,实收资本来源于股东投资,资本公积来源于外部资金进入但不计算为经营成果的,例如股本溢价等。
所以净资产增加的原因有很多种,例如股本溢价、增加投资、接受应计入资本公积的捐赠等